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VOLAB介紹潔凈室裝修七大選材要求
2017.12.29

文章来源:http://www.yuncaijing.com/news/view/6643037

  2015年年度報告  公司年度大事記1、2、LA工藝(索引“釋義”)的研發成功(或)致投資者的信2015年09月,我公司投資參股設立一家專門從事醫技在線診斷的互聯網醫療服務平臺-上海康棲醫療科技有限公司尊敬的廣大投資者:首先非常感謝您在過去的一年里,對我們的托付信賴、堅守相依,在此衷心地說一句:謝謝您!未來,充滿著風險與挑戰,但同時充滿機遇和厚望。接下來的一年里,我們將通過積累數十載嚴謹細致的管理經驗和工藝創新,加大對產業鏈的進一步整合,逐步實現自動化生產的全面覆蓋,降低核心成本,碾壓一切同行中低端及中小制造廠商,主導梳理整個行業市場。堅信,我們將披荊斬棘、過關斬將,期待您的持續信賴,并歡迎新投資伙伴的積極加入。順頌商祺!溫馨提示:股市有風險,投資需謹慎。廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告目錄第一節聲明與提示……………………………………………………………….5第二節公司概況………………………………………………………………….6第三節主要會計數據和關鍵指標………………………………………………7第四節管理層討論與分析………………………………………………………9第五節重要事項………………………………………………………………..16第六節股本、股東情況………………………………………………………..19第七節融資情況…………………………………………………………………21第八節董事、監事、高級管理人員及員工情況…………………………….22第九節公司治理及內部控制…………………………………………………..25第十節財務報告…………………………………………………………………28廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第4頁,共95頁釋義釋義項目釋義公司、企業、本公司、我們、碩源科技指廣東碩源科技股份有限公司《公司法》指《中華人民共和國公司法》《證券法》指《中華人民共和國證券法》證監會指中國證券監督管理委員會商標局指國家工商行政管理總局商標局全國股份轉讓系統指全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司主辦券商、東北證券指東北證券股份有限公司公司章程指廣東碩源科技股份有限公司公司章程三會指股東大會、董事會和監事會股東大會指廣東碩源科技股份有限公司股東大會董事會指廣東碩源科技股份有限公司董事會監事會指廣東碩源科技股份有限公司監事會三會議事規則指《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》高級管理人員指公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人管理層指公司董事、監事及高級管理人員報告期指2015年度立信會計師事務所、會計師、會計師事務所指立信會計師事務所(特殊普通合伙)律師事務所、律師、公司律師指廣東君華律師事務所元、萬元指人民幣元、人民幣萬元專業術語指無塵室指無塵室是指將一定空間范圍內之空氣中的微粒子、有害空氣、細菌等之污染物排除,并將室內之溫度、潔凈度、室內壓力、氣流速度與氣流分布、噪音振動及照明、靜電控制在某一需求范圍內,而所給予特別設計的房間潔凈度指潔凈空氣中空氣含塵(包括微生物)量多少的程度LA工藝指一種特殊的生產工藝,可顯著提高生產效率,降低生產成本廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第5頁,共95頁第一節聲明與提示【聲明】公司董事會及其董事、監事會及其監事、公司高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人(會計主管人員)保證年度報告中財務報告的真實、完整。立信會計師事務所(特殊普通合伙)對公司出具了標準無保留意見審計報告,本公司董事會、監事會對相關事項已有詳細說明,請投資者注意閱讀。事項是或否是否存在董事、監事、高級管理人員對年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整否是否存在未出席董事會審議年度報告的董事否是否存在豁免披露事項否董事、監事、高級管理人員對年度報告內容存在異議或無法保證的理由(如有)列示未出席董事會的董事姓名及未出席的理由(如有)豁免披露事項及理由(如有)【重要風險提示表】重要風險事項名稱重要風險事項簡要描述公司的財務風險公司應收賬款比例較高,如果公司應收賬款不能得到有效的管理,公司可能面臨一定的壞賬損失風險。為此,公司對應收賬款進行分類管理,同時對不同客戶設置差異化的應收賬款額度,并將應收賬款回收與銷售人員的業績考核動態掛鉤,全面加強應收賬款的管理,加大對渠道商的合作,轉移資金承擔風險,提高資金使用效益,降低應收賬款發生的壞賬損失。此外,公司內控制度健全有效,不存在較大的財務風險。公司廠房及辦公場地座落地系租賃農村集體土地取得公司廠房及辦公場所均為租賃農村集體土地取得,總共兩處。其中一處系在東莞市萬江區新和社區羅涌村,包括廠房及廠區內的空地及道路。另一處系在東莞市萬江區新和社區橫滘村,包括廠房及廠區內的空地及道路。上述兩處土地為集體工業用地,廠房無產廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第6頁,共95頁權證,存在一定的拆遷變動風險。該地近期不存在拆遷或重新規劃的情況,對公司的經營影響較小。本期重大風險是否發生重大變化:否第二節公司概況一、基本信息公司中文全稱廣東碩源科技股份有限公司英文名稱及縮寫GUANGDONGSUORECTECHNOLOGYCO.,LTD(縮寫“SUOREC”)證券簡稱碩源科技證券代碼831476法定代表人張鈞注冊地址東莞市萬江區新和社區創業工業園辦公地址東莞市萬江區新和社區創業工業園主辦券商東北證券股份有限公司主辦券商辦公地址深圳市福田中心區益田路4068號卓越時代廣場810室會計師事務所立信會計師事務所(特殊普通合伙)簽字注冊會計師姓名李新航、陳立君會計師事務所辦公地址廣州市天河區林和西路9號耀中廣場B座11樓二、聯系方式董事會秘書或信息披露負責人鐘針電話0769-88098086-318傳真0769-22780302電子郵箱zhongz@suorec.com公司網址http://www.suorec.com聯系地址及郵政編碼東莞市萬江區新和社區創業工業園523039公司指定信息披露平臺的網址http://www.neeq.com.cn公司年度報告備置地公司董事會辦公室三、企業信息股票公開轉讓場所全國中小企業股份轉讓系統掛牌時間2014-12-11行業(證監會規定的行業大類)C41其他制造業主要產品與服務項目防靜電/無塵室耗材等產品的生產與銷售普通股股票轉讓方式做市轉讓普通股總股本(股)11,676,000控股股東張鈞實際控制人張鈞四、注冊情況廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第7頁,共95頁項目號碼報告期內是否變更企業法人營業執照注冊號91441900727848547C否稅務登記證號碼91441900727848547C否組織機構代碼91441900727848547C否第三節會計數據和財務指標摘要一、盈利能力單位:元本期上年同期增減比例營業收入(元)75,590,529.5268,777,298.819.91%毛利率%36.07%36.07%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(元)7,968,569.935,730,273.1239.06%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤(元)6,865,427.355,677,187.1420.93%加權平均凈資產收益率%(依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算)17.40%16.86%-加權平均凈資產收益率%(歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算)14.99%17.25%-基本每股收益0.710.5333.96%二、償債能力本期期末上年期末增減比例資產總計(元)62,592,044.8353,845,665.5016.24%負債總計(元)10,182,466.8115,704,657.41-35.16%歸屬于掛牌公司股東的凈資產(元)52,409,578.0238,141,008.0937.41%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(元)4.493.5426.84%資產負債率%16.27%29.17%-流動比率4.912.43-利息保障倍數127.3572.75-(三)營運情況本期上年同期增減比例經營活動產生的現金流量凈額(元)3,738,123.57-318,695.57-應收賬款周轉率3.653.11-存貨周轉率4.075.16-(四)成長情況本期上年同期增減比例總資產增長率%16.24%17.28%-營業收入增長率%9.91%20.91%-廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第8頁,共95頁凈利潤增長率%39.06%0.77%-(五)股本情況本期期末上年期末增減比例普通股總股本(股)11,676,00010,776,0008.35%計入權益的優先股數量(股)---計入負債的優先股數量(股)---帶有轉股條款的債券(股)---期權數量(股)---(六)非經常性損益項目金額(元)非流動資產處置損益252,809.39計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外)1,083,525.00除上述各項之外的其他營業外收入和支出-38,519.59非經常性損益合計1,297,814.80所得稅影響數-194,672.22少數股東權益影響額(稅后)-非經常性損益凈額1,103,142.58(七)因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述情況(如有)科目本期期末(本期)上年期末(去年同期)調整重述前調整重述后調整重述前調整重述后-----廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第9頁,共95頁第四節管理層討論與分析一、經營分析(一)商業模式1、行業及資質介紹公司屬于其他制造業行業的一家生產廠商,專業生產無塵室凈化、防靜電產品,目前擁有千級、百級、十級凈化車間上千余平米。先后獲得國家高新技術企業,廣東省民營科技企業,廣東省守合同重信用企業,東莞市民營科技企業,東莞市專利培育、專利試點企業等資質。在專業資質方面,我們分別獲得ISO90012008,ISO140012004證書,及中國合格評定國家認可委員會實驗室認可證書(即CNAS證書)(該證書的取得,可使我們出具國家認可第三方檢測報告)我們已擁有多年成熟專業的研發團隊,健全完善的研發制度。2、主營業務和產品碩源科技自成立以來一直致力于研發、生產與銷售防靜電/無塵室耗材系列產品,是國內防靜電/潔凈室行業領先的產品供應商。自設立以來,公司主營業務未發生變化。公司主要產品為凈化擦拭布、凈化擦拭紙、凈化擦拭棒等無塵室耗材系列產品以及凈化口罩、凈化包裝袋等靜電防護系列產品。3、知識產權介紹目前已獲得多達21項專利,包括8項發明專利,8項實用新型專利,5項外觀設計專利,正在申請中專利有:發明專利7項,實用新型專利6項,外觀設計專利2項,同時擁有26項注冊商標。4、客戶介紹我們的客戶群體涵蓋電子、半導體、光電子、軍事、生物制藥、醫療衛生、航空航天等各大領域。知名客戶有:Intel、Berkshire、Toray、正洸、京東方、天馬微、TPK、精電、富士康集團、比亞迪集團、藍思集團、歐菲光集團等。目前正往醫療衛生、航空航天方向突破發展。5、銷售模式及銷售渠道營銷方式以直銷為主,渠道商為輔。我們維持直銷方式不變的同時,正大力推行與渠道商的合作,這將使資金風險更好的轉移,推動企業更快更好向前發展。銷售渠道分為內銷與出口,隨著國外客戶的不斷增長,出口的比例正逐漸加大。年度內變化統計:事項是或否所處行業是否發生變化否主營業務是否發生變化否主要產品或服務是否發生變化否客戶類型是否發生變化否關鍵資源是否發生變化否銷售渠道是否發生變化否收入來源是否發生變化否商業模式是否發生變化否(二)報告期內經營情況回顧1、年度經營情況報告期內,公司實現營業收入75,590,529.52元,同比2014年營業收入68,777,298.81元,增長9.91%;公司2015年度產生凈利潤7,968,569.93元,對比上年同期5,730,273.12元,增長39.06%2、年度研發進展2.1公司計劃本年度進行涂布薄膜類產品的研發,目前已實現涂布粘塵產品的量產;廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第10頁,共95頁2.2公司計劃本年度進行手機面板貼合等產品的研發,目前已實現量產;2.3半年報中披露,計劃建立互聯網醫療平臺的項目,目前已成立參股公司-上海康棲醫療科技有限公司,前期規劃與平臺搭建已初步完成,預計明年實現創收;2.4半年報中披露,處于研發試驗階段的先進型導熱新材料,目前仍在研發中。由于產品性能的特殊性,研發需持續進行。產品一旦研發成功并實現量產,將使企業從行業中脫穎而出,顛覆市場。3、知識產權申請進展3.1公司在報告期內,已獲得授權發明專利2項,實用新型專利3項,外觀設計專利2項,目前共獲得授權專利共計21項;3.2公司目前申請中專利:發明專利7項,實用新型專利6項,外觀設計專利2項;3.3公司已獲得26項注冊商標。4、年度重點工作4.1實現了部分設備的自動化研發,預計明年實現大部分主生產設備的自動化覆蓋,達到削減人工,降低核心成本的目的;4.2取得了LA工藝的重大突破,目前小量試產,預計明年實現量產。該工藝的研發成功,將大力推動公司生產效率的提高,并使核心成本降低,以至顛覆整個行業;4.3部分車間人員薪資實現計件核算,預計明年實現大部分車間人員人工計件核算,提升工作效率,促進優勝劣汰。1、主營業務分析利潤構成單位:元項目本期上年同期金額變動比例占營業收入的比重金額變動比例占營業收入的比重營業收入75,590,529.529.91%-68,777,298.8120.91%-營業成本48,326,797.469.90%63.93%43,972,145.0513.20%63.93%毛利率36.07%--36.07%--管理費用12,351,557.254.29%16.34%11,843,640.8746.07%17.22%銷售費用5,968,171.9715.96%7.90%5,146,547.3667.72%7.48%財務費用-136,405.63-176.73%-0.18%177,762.66-21.19%0.26%營業利潤7,722,387.3714.84%10.22%6,724,737.697.85%9.78%營業外收入1,394,407.961198.52%1.84%107,384.30-82.39%0.16%營業外支出96,593.16114.98%0.13%44,930.20-44.44%0.06%凈利潤7,968,569.9339.06%10.54%5,730,273.120.77%8.33%項目重大變動原因:1、本期財務費用變動降低176.73%,一方面是受2015年匯率變動影響,另一方面公司銀行存款賬面金額導致一些定期的利息收益;2、營業外收入變動增長1198.52%,主要原因是企業新三板掛牌成功后,獲得當地政府的補貼人民幣100萬元于2015年度內到賬;3、營業外支出增長114.98%,主要原因是公司獻愛心,捐助重慶隆川小學建操場費用62,400.00元,為當地師生解決了體育活動無場地的問題;4、凈利潤增長39.06%,主要原因是公司2015年的營業收入有穩步提升,通過全流程整合及內部節能降耗的實施,各項費用得到一定控制。同時有毛利率保持平穩增長,加之取得政府的補助,導致凈利潤較大幅度增長。收入構成項目本期收入金額本期成本金額上期收入金額上期成本金額廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第11頁,共95頁主營業務收入75,577,903.7048,326,797.4668,767,957.7943,972,145.05其他業務收入12,625.82-9,341.02-合計75,590,529.5248,326,797.4668,777,298.8143,972,145.05按產品或區域分類分析:類別/項目本期收入金額占營業收入比例%上期收入金額占營業收入比例%粘塵4,042,553.265.35%2,892,752.724.21%外購商品6,398,980.888.47%3,691,806.865.37%膠袋2,042,039.582.70%2,281,473.943.32%棉簽8,049,886.7310.65%7,725,855.8611.23%口罩1,941,095.012.57%1,728,236.482.51%紙類8,104,825.6910.72%8,204,977.9511.93%布類44,998,522.5559.54%42,252,195.0061.43%合計75,577,903.70-68,777,298.81-收入構成變動的原因1、粘塵產品銷售額的變動,主要原因是粘塵類產品2013年處于開發階段,2014年逐步打開市場,隨著公司2015年各方面到位的宣傳,業務市場的加深拓展,實現了銷售額的穩步提升;2、外購品銷售額的變動,公司主要是以銷定產,針對客戶的需求,及長期合作對公司產生的信賴,達到逐步提升訂單量的狀態。同時,客戶希望通過我們來把關,最終把合格的產品交給他們;3、口罩銷售額的變動,主要原因是公司為了開拓市場,增加市場占有份額,拓展開發了國內一些大客戶的訂單及國外的業務,提升公司的銷售空間及擴大業務范圍;4、膠袋產品銷售的的變動,為報告期內太陽能多晶硅市場面臨逐步復蘇,主要為目前與我們合作的幾家大型光伏行業客戶,如大全、南玻集團、瑞能等,針對這款產品的用量逐步增大,訂單量有所提升。現金流量狀況項目本期金額上期金額經營活動產生的現金流量凈額3,738,123.57-318,695.57投資活動產生的現金流量凈額-3,803,107.79-1,919,119.36籌資活動產生的現金流量凈額7,289,667.57-216,408.99現金流量分析:經營活動產生的現金流量凈額變動原因:1、2015年公司加大了收回貨款力度,加速了應收賬款的回收,同時公司加大擴展對渠道商的合作,導致銷售貨款回收的金額相對提升;2、2014年是企業申請新三板掛牌上市的高峰階段,我們也趕在大潮之中。公司于2014年底掛牌,在當年各方面產生的費用也相應較多;3、公司新三板掛牌上市,取得政府補貼人民幣100萬元也于2015年到賬。以上原因,導致報告期內經營活動產生的現金流量凈額比上期增長4,056,819.14元;投資活動產生的現金流量凈額變動原因:主要是公司2015年新購進運輸車輛,及2014年投入的在建工程款項于2015年度內支付導致。報告期內投資活動產生的現金流量凈額,同比上期降低98.17%,投資額同比上期增加1,883,988.43元;籌資活動產生的現金流量凈額變動原因:廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第12頁,共95頁1、一方面,公司在報告期內,通過向兩家做市商定向增發,取得了人民幣630萬元的定增資金;2、另一方面,公司在2015年內,以專利權質押方式,取得了人民幣220萬元的銀行貸款。以上兩點導致報告期內籌資活動產生的現金流量凈額比上期增加7,506,076.56元。主要客戶情況序號客戶名稱銷售金額年度銷售占比是否存在關聯關系1深圳市比亞迪供應鏈管理有限公司6,833,424.599.04%否2SystechTradingCo.,Ltd.5,207,408.956.89%否3藍思科技(長沙)有限公司2,389,711.393.16%否4深圳市德普特電子有限公司1,802,728.492.38%否5新美亞科技(深圳)有限公司1,637,549.792.17%否合計17,870,823.21--主要供應商情況序號供應商名稱采購金額年度采購占比是否存在關聯關系1肇慶市銀盛新材料科技有限公司6,512,822.1617.81%否2江蘇恒力化纖股份有限公司3,881,414.1310.62%否3杭州諾邦無紡股份有限公司2,997,285.788.20%否4長沙芙蓉口罩廠1,638,512.044.48%否5泉州佰源機械科技股份有限公司1,535,042.744.20%否合計16,565,076.85--研發支出項目本期金額上期金額研發投入金額3,850,829.813,813,286.65研發投入占營業收入的比例5.09%5.54%2、資產負債結構分析單位:元項目本年期末上年期末占總資產比重的增減金額變動比例占總資產的比重金額變動比例占總資產的比重貨幣資金6,446,996.72337.88%10.30%1,472,313.37-62.50%2.73%7.57%應收賬款18,403,871.68-0.66%29.40%18,525,457.6422.77%34.40%-5.00%存貨12,816,210.6417.26%20.48%10,929,484.5178.42%20.30%0.18%長期股權投00.00%0.00%00.00%0.00%0.00%廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第13頁,共95頁資固定資產16,078,146.5722.58%25.69%13,116,936.74-3.56%24.36%1.33%在建工程225,000.00-86.11%0.36%1,620,422.8794.52%3.01%-2.65%短期借款1,100,000.000.00%1.76%0-100.00%0.00%1.76%長期借款00.00%0.00%00.00%0.00%0.00%資產總計62,592,044.8316.24%-53,845,665.5017.28%--資產負債項目重大變動原因:1、報告期內,貨幣資金占總資產的比重同比增長7.57%,主要源于公司2015年內通過向兩家做市商定向增發,募集取得人民幣630萬元的定增資金;2、在建工程變動同期降幅達86.11%,主要原因為公司2014年產生的在建工程項目,于2015年內達到生產使用的標準,并驗收轉為固定資產導致;3、短期貸款同比增加人民幣110萬元,原因為公司在2015年內以專利權質押方式,取得了人民幣220萬元的銀行貸款。報告期內,期末結余為人民幣110萬元。3、投資狀況分析主要控股子公司、參股公司情況參股公司2015年09月,公司參股投資設立上海康棲醫療科技有限公司,投入資金人民20萬元,其中13.2萬元計入注冊資本,6.8萬元計入資本公積,持股比例為10%,一家專門從事醫技在線診斷的互聯網醫療服務平臺公司,報告期內處理初開業狀態,未實現營收及盈利。委托理財及衍生品投資情況廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第14頁,共95頁(三)外部環境的分析1、宏觀環境、行業發展與市場競爭分析近年來,防靜電/潔凈室行業下游行業在我國保持著高速發展,從中長期來看,在未來幾年內,我國半導體和光電子(晶圓、液晶顯示器制造等)等行業繼續保持增長勢頭,醫藥醫療、食品行業對防靜電/潔凈室產品及服務的品質要求不斷提高。隨著新增防靜電/潔凈室的投入使用以及原有客戶需求的增加,中國將成為世界防靜電/潔凈室市場增長快的國家之一。受全球金融危機的影響,防靜電/潔凈室行業的部分下游企業(如:半導體行業)中的中小型企業經營日益困難、需求下降,大型企業對于防靜電/潔凈室產品和服務的價格敏感度、整體解決能力的需求提高。因此,我國防靜電/潔凈室行業呈現了加速整合的態勢。隨著目前市場需求的不斷擴大,市場所需的產品也日益更新、升級。近年來,由于市場產能的急速擴充,公司下游觸控行業的激烈競爭,導致部分中小型觸控廠商倒閉,老板跑路,應收賬款回收風險增加的狀況。市場中也充斥著大小不一的無塵室產品制造廠商或代理商,價格戰役的不斷升級,加速了整個潔凈室產品行業的利潤攤薄,促進市場優勝劣汰。下游客戶市場的激烈競爭導致產能的急劇擴充,使得中小型行業供應商面臨巨大生存壓力,促使行業整合迫在眉睫。下游部分客戶廠商的倒閉也給我們造成了細微的影響,導致小部分應收賬款無法收回。但倒閉的公司大部分為中小型加工商,而我們的客戶群體大都為國內外大型知名廠商,對我們的影響微乎其微,不構成致命威脅或巨大影響。2、外部重大事項對公司的影響隨著公司對互聯網在線醫療,導熱新材料等新項目,縱向橫向結合延伸拓展,預計未來給公司帶來廣闊的盈利空間,并加快企業轉型升級。(四)競爭優勢分析1、關鍵資源公司發展至今,一直秉承品質保證、客戶至上的原則,服務于廣大客戶。多年來,我們始終將產品的品質放在首要位置,得到眾多客戶的一致好評,同時獲得多家客戶長年持續穩定的發展合作。完善健全的質量管控體系一直是我們引以為傲的競爭優勢之一。從2012年開始,公司逐步實施上下游產業鏈整合,引進織布機進行滌綸布的紡織,這一重大舉措不但快速提升生產效率,還有效降低生產成本。2、研發優勢公司在報告期內,已獲得授權發明專利2項,實用新型專利3項,外觀設計專利2項,目前共獲得授權專利共計21項,取得注冊商標共計26項。申請中專利包括:發明專利7項,實用新型專利6項,外觀設計專利2項。持續不斷的研發創新,是企業生存之道,亦即長久存活之理。公司目前擁有成熟穩健的研發團隊,每年持續從外部引進高、精、專的研發技術等各類人員。報告期內,一方面,我們已完成了部分設備的自動化生產,預計明年,實現大部分設備的自動化生產進程,降低核心生產成本;另一方面,我們已成功研發出LA生產新工藝,目前正小量試產,預計明年將實現量產。該技術的突破,將成為全國首創,乃至世界首創,實現工藝的巔峰升級,達到近乎完美不可復制的產成品。3、新項目的延伸拓展涂布薄膜類產品,手機面板貼合等產品的研發,目前均已實現相應產品的量產。報告期內,已成立互聯網醫療平臺項目的投資公司,前期規劃與平臺搭建已初步完成,預計明年實現創收。處于研發試驗階段的先進型導熱新材料,由于產品的特殊性,目前仍在研發中。公司在橫向及縱向對新產品、新項目的不斷拓展延伸,大大增強了企業綜合競爭實力,為后續樹立企業標桿,主導清理行業參差不齊的市場奠定基礎。4、預計2016年擴大生產面積,擴充設備、提升產能。(五)持續經營評價報告期內,未發生可能對公司持續經營能力產生重大影響的事項。廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第15頁,共95頁(六)自愿披露(如有)無二、未來展望(自愿披露)(一)行業發展趨勢展望2016年,是“十三五”規劃的第一年,市場充滿更多的挑戰,伴隨更多的機遇。電子產品,尤其是觸摸屏行業產品的廣泛應用與普及,積極拉動內需的同時,也促使大批無塵室產品生產廠商與貿易商的衍生。面對內需拋出的巨大蛋糕,引來同行競爭者的競相蠶食。由于觸摸屏市場競爭日益激烈,產能的急劇擴張導致過剩,導致了低附加值,缺乏核心競爭力的中小型加工企業的倒閉與并購。下游客戶群體經過市場的洗禮與篩選,也淘汰了同行業中缺乏競爭力的小型生產廠商及貿易商。行業產品品質與工藝技術參差不齊,函待整合統一。(二)公司發展戰略1、公司預計在三年內實現全面的自動化或半自動化生產,目前已實現部分設備的自動化生產,預計明年實現大部分設備的自動化運行。自動化設備的投入運營及全面覆蓋,促使企業大大降低核心成本,充分提升市場競爭力,力爭成為國內第一家無塵布自動生產廠商;2、從2012年至今,公司已對上下游產業鏈進行整合,預計2016年引進加彈機,實現產業鏈的更上游發展延伸。產業鏈的不斷擴展整合,可提升設備利用率,實現產品規模量產,將大幅降低生產成本;3、目前已研發出LA新工藝,現小批量試產中,預計2016年實現規模量產。這種工藝實現的量產,帶來的是行業技術的絕對領先,樹立行業新標桿。4、公司對新產品導熱新材料的持續研發投入,預計2016年可實現小批量試產;手機面板貼合項目在報告期內已實現量產并產生營收;互聯網醫療平臺的的建設投資已完成雛形,預計明年實現創收。5、公司計劃2016年擴大生產面積,擴充設備、提升產能。公司正朝著新產品、新工藝、新項目方向不斷開枝散葉,實現公司主營產品進入醫療、民用行業,實現低能耗、低成本、高效率,實現整合市場、樹立標桿,指日可待。(三)經營計劃或目標公司持續跟進在自動化設備研發上的投資,用于研發生產無塵布自動化生產流水線,預計2016年實現大部分設備的自動化進程,目標實現降低10%產品成本。持續投資對上下游產業鏈的整合,提升產能,預計降低5%產品成本。LA新工藝的持續研發并跟進量產,預計實現10%品質提升。新項目導熱新材料預計明年取得小批量試產,后年實現創收。手機面板貼合、互聯網醫療新項目計劃在2016年實現創收過百萬元。預計明年將投入約500萬元擴大或搬遷廠房,增加生產設備。以上計劃只是公司預期的目標或投入,并非對投資者做出的業績承諾,提示廣大投資者對此保持足夠的風險意識,正確理解經營計劃與業績承諾之間的差異,特此說明。(四)不確定性因素不論新工藝的研究開發,或是新項目的投資建設,都是一項持續艱辛的歷程。研發、投資或有成功,也有失敗,只是公司在發展路程中面臨突出的不確定因素。資金的短缺、技術的瓶頸、市場的風云突變等,都會造成企業在創新升級過程中面臨諸多不確定性。廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第16頁,共95頁三、風險因素(一)持續到本年度的風險因素1、風險因素公司應收賬款比例較高,如果公司應收賬款不能得到有效的管理,公司可能面臨一定的壞賬損失風險。公司廠房及辦公場所均為租賃農村集體土地取得,總共兩處。其中一處系在東莞市萬江區新和社區羅涌村,包括廠房及廠區內的空地及道路。另一處系在東莞市萬江區新和社區橫滘村,包括廠房及廠區內的空地及道路。上述兩處土地為集體工業用地,廠房無產權證,存在一定的拆遷變動風險。2、應對措施在應收賬款風險管控方面,首先,與客戶洽談縮短應收賬款賬齡,并采用折讓、折扣的方式回報給予合作廠商,加快賬款回收。再者,公司逐步擴大與渠道商的合作,將直接客戶成交帶來應收賬款回收的風險更好轉移。在產品、項目開發階段,公司將聘請更多專業的技術人才,確立規劃研發路線,調整改良工藝制程,提高新產品或新項目研發成功機率,減少損失。面臨公司租賃廠房存在一定拆遷風險,目前該地不存在拆遷或重新規劃的情況,對公司的經營影響較小。且公司已在2016年著手成立新的投資公司,預計逐步遷移公司生產重心。(二)報告期內新增的風險因素無四、對非標準審計意見審計報告的說明是否被出具“非標準審計意見審計報告”:否審計意見類型:標準無保留審計意見董事會就非標準審計意見的說明:無第五節重要事項一、重要事項索引事項是或否索引是否存在重大訴訟、仲裁事項否-是否存在對外擔保事項否是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產的情況否是否存在日常性關聯交易或偶發性關聯交易事項是五(四)是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產事項否-是否存在經股東大會審議過的對外投資事項否-廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第17頁,共95頁是否存在經股東大會審議過的企業合并事項否-是否存在股權激勵事項否-是否存在已披露的承諾事項否是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況是五(十)是否存在被調查處罰的事項否-是否存在重大資產重組的事項否-是否存在媒體普遍質疑的事項否-是否存在自愿披露的重要事項否-二、重要事項資本由人民幣1077.6萬元變更為人民幣1167.6萬元。(二)三會運作情況1、三會召開情況會議類型報告期內會議召開的次數經審議的重大事項(簡要描述)董事會41、第一屆董事會第五次會議決議:審議《關于公司股票由協議交易變更為做市交易的議案》、《關于向東北證券等定向增發的議案》、《關于股票認購合同的議案》、《關于授權董事會辦理公司申請股票在全國中小企業股份轉讓系統股票發行相關事宜的議案》、《關于修改公司章程>的議案》、《關于提名李惠梅擔任董事的議案》;2、第一屆董事會第六次會議決議:審議通過《關于調整向東北證券等定向增發的議案》、《關于修改股票發行方案的議案》、《關于修改股票認購合同的議案》、《關于提請召開2015年度第廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第27頁,共95頁一次臨時股東大會的議案》;3、第一屆董事會第七次會議決議:審議通過《公司2014年度總經理工作報告》、《公司2014年度董事會工作報告》、《2014年度利潤分配方案》、《2014年度財務決算報告》、《2015年度財務預算報告》、《公司2014年年度報告與摘要》、《關于續聘公司2015年度財務審計機構的議案》、《關于提議召開公司2014年年度股東大會的議案》;4、第一屆董事會第八次會議決議:審議通過《公司2015年半年度報告》監事會21、第一屆監事會第三次會議:審議通過《公司2014年年度報告及摘要》、《2014年度監事會工作報告》、《2014年度利潤分配方案》、《2014年度財務決算報告》、《2015年度財務預算報告》;2、第一屆監事會第四次會議:審核通過《公司2015年半年度報告》,并發表審核意見股東大會21、2015年第一次臨時股東大會會議決議:審議通過《關于公司股票由協議交易變更為做市交易的議案》、《關于向東北證券等定向增發的議案》、《廣東碩源科技股份有限公司股票發行方案》、《關于公司股票認購合同的議案》、《關于授權董事會辦理公司申請股票在全國股份轉讓系統股票發行相關事宜的議案》、《關于修改公司章程的議案》、《關于提名李惠梅擔任董事的議案》;2、2014年年度股東大會會議決議:審議通過《廣東碩源科技股份有限公司2014年度董事會工作報告》、《廣東碩源科技股份有限公司2014年度監事會工作報告》、《廣東碩源科技股份有限公司2014年度財務決算報告》、《廣東碩源科技股份有限公司2015年度財務預算方案》、《廣東碩源科技股份有限公司2014年度利潤分配方案》、《關于廣東碩源科技股份有限公司2014年年度報告及摘要廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第28頁,共95頁的議案》、《關于續聘廣東碩源科技股份有限公司2015年度財務審計機構的議案》2、三會的召集、召開、表決程序是否符合法律法規要求的評估意見公司三會的召集、召開、表決程序符合法律、法規和公司章程。(三)公司治理改進情況公司報告期內持續進行治理改進,管理層未引入執業經理人。(四)投資者關系管理情況報告期內,公司引進東北證券股份有限公司、上海證券有限責任公司兩家做市商,通過定向增發分別向兩家做市商發行50萬股、40萬股,共計90萬股股份。報告期內公司沒有引進債權投資人,在規范運行的同時,公司也受到了國內知名證券公司與投資公司的關注。公司通過電話、網絡等途徑與潛在投資者保持溝通聯系,保持渠道通暢。(五)董事會下設專門委員會在本年度內履行職責時所提出的重要意見和建議(如有)二、內部控制(一)監事會就年度內監督事項的意見監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項,監事會對報告期內的監督事項無異議。(二)公司保持獨立性、自主經營能力的說明1、公司的業務獨立公司擁有獨立、完整的業務流程、獨立的經營場所以及供應、銷售部門和渠道。公司獨立獲取業務收入和利潤,具有獨立自主的經營能力,不存在依賴控股股東、實際控制人及其他關聯方進行生產經營的情形,與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在同業競爭,不存在影響公司獨立性的重大或頻繁的關聯方交易。2、公司的資產獨立性公司具備與經營業務體系相配套的資產。公司具有開展業務所需的技術、設備、設施、場所,同時具有與生產經營有關的商標、專利、軟件著作權,設備購置發票和憑證齊全。公司資產獨立完整、產權明晰,不存在被控股股東占用而損害公司利益的情形。3、公司的人員獨立性公司董事、監事和高級管理人員均系按照《公司法》、《公司章程》等規定的程序產生,不存在股東干預公司人事任免的情形。公司總經理、財務負責人等高級管理人員均專職在本公司工作并領取薪酬,未在公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中兼職。公司董事、監事和高級管理人員對此均出具了聲明。公司獨立與職工簽訂勞動合同并繳納社會保險,公司還與員工簽署了保密協議。公司員工的勞動、人事、工資報酬、以及相應的社會保障完全獨立管理。4、公司的財務獨立性公司設立了獨立的財務會計部門,配備了專職的財務人員,建立了獨立的會計核算體系,制定了獨立的財務管理制度及各項內部控制制度,獨立進行會計核算和財務決策。公司擁有獨立銀行賬戶,依法獨立納稅。本公司內部控制完整、有效。5、公司的機構獨立公司按照建立規范法人治理結構的要求,設立了股東大會、董事會和監事會,實行董事會領導下的總經理負責制。公司根據業務經營的需要設置了完整的內部組織機構,各部門職責明確、工作流程清晰。公司組織機構獨立,與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在合署辦公、混合經營的情形,自設立以來未發生股東干廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第29頁,共95頁預本公司正常生產經營活動的現象。(三)對重大內部管理制度的評價公司建立了有效的內部管理制度,以保障公司經營目標的實現、日常運營的正常可持續、資產的安全和財務報告的公允。(四)年度報告差錯責任追究制度相關情況報告期內公司未發生重大差錯,預計2016年度建立并經董事會會議決議通過《年度報告差錯責任追究制度》,并將實施公告。第十節財務報告一、審計報告是否審計是審計意見標準無保留意見審計報告編號信會師報字[2016]第410303號審計機構名稱立信會計師事務所(特殊普通合伙)審計機構地址廣州市天河區林和西路9號耀中廣場B座11樓審計報告日期2016-04-24注冊會計師姓名李新航、陳立君會計師事務所是否變更否會計師事務所連續服務年限2廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第30頁,共95頁廣東碩源科技股份有限公司:我們審計了后附的廣東碩源科技股份有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表,包括2015年12月31日的資產負債表,2015年度的利潤表,2015年度的現金流量表和2015年度的所有者權益變動表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括:按照企業會計準則的規定編制財務報表,并使其實現公允反映;設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則,計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為,貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了貴公司2015年12月31日的財務狀況以及2015年度的經營成果和現金流量。立信會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師:李新航中國注冊會計師:陳立君中國·上海二〇一六年四月二十四日二、財務報表(一)資產負債表單位:元項目附注期末余額期初余額流動資產:貨幣資金五、(一)6,446,996.721,472,313.37以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產---衍生金融資產---廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第31頁,共95頁買入返售金融資產---應收票據五、(二)3,348,912.746,263,345.05應收賬款五、(三)18,403,871.6818,525,457.64預付款項五、(四)1,285,015.81757,207.82應收利息---應收股利---其他應收款五、(五)1,074,101.22212,267.44存貨五、(六)12,816,210.6410,929,484.51劃分為持有待售的資產---一年內到期的非流動資產---其他流動資產五、(七)2,250,680.0011,312.16流動資產合計45,625,788.8138,171,387.99非流動資產:發放貸款及墊款---可供出售金融資產---持有至到期投資---長期應收款---長期股權投資---投資性房地產---固定資產五、(八)16,078,146.5713,116,936.74在建工程五、(九)225,000.001,620,422.87工程物資---固定資產清理---生產性生物資產---油氣資產---無形資產五、(十)146,111.85126,528.24開發支出---商譽---長期待攤費用五、(十一)443,986.12673,751.80遞延所得稅資產五、(十二)73,011.48136,637.86其他非流動資產---非流動資產合計16,966,256.0215,674,277.51資產總計62,592,044.8353,845,665.50流動負債:短期借款五、(十三)1,100,000.00-向中央銀行借款---吸收存款及同業存放---應付短期融資款---拆入資金---以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債---衍生金融負債---廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第32頁,共95頁應付票據---應付賬款五、(十四)5,040,361.865,627,742.82預收款項五、(十五)390,097.86206,602.82賣出回購金融資產款---應付手續費及傭金---應付職工薪酬五、(十六)1,794,124.581,695,629.71應交稅費五、(十七)977,259.18704,987.06應付利息---應付股利---其他應付款五、(十八)-7,469,695.00應付分保賬款---保險合同準備金---代理買賣證券款---代理承銷證券款---劃分為持有待售的負債---一年內到期的非流動負債---其他流動負債---流動負債合計9,301,843.4815,704,657.41非流動負債:---長期借款---應付債券---其中:優先股---永續債---長期應付款---長期應付職工薪酬---專項應付款---預計負債---遞延收益---遞延所得稅負債---其他非流動負債五、(十九)880,623.33-非流動負債合計880,623.33負債合計10,182,466.8115,704,657.41所有者權益(或股東權益):股本五、(二十)11,676,000.0010,776,000.00其他權益工具---其中:優先股---永續債---資本公積五、(二十一)27,737,563.5422,337,563.54減:庫存股---其他綜合收益---專項儲備---盈余公積五、(二十二)1,299,601.44502,744.45一般風險準備---廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第33頁,共95頁未分配利潤五、(二十三)11,696,413.044,524,700.10歸屬于母公司所有者權益合計-52,409,578.0238,141,008.09少數股東權益---所有者權益合計52,409,578.0238,141,008.09負債和所有者權益總計62,592,044.8353,845,665.50法定代表人:__張鈞____主管會計工作負責人:__鐘針___會計機構負責人:_司文紅____(二)利潤表單位:元項目附注本期發生額上期發生額一、營業總收入75,590,529.5268,777,298.81其中:營業收入五、(二十四)75,590,529.5268,777,298.81利息收入---已賺保費---手續費及傭金收入---二、營業總成本67,868,142.1562,052,561.12其中:營業成本五、(二十四)48,326,797.4643,972,145.05利息支出---手續費及傭金支出---退保金---賠付支出凈額---提取保險合同準備金凈額---保單紅利支出---分保費用---營業稅金及附加五、(二十五)837,765.97552,397.84銷售費用五、(二十六)5,968,171.975,146,547.36管理費用五、(二十七)12,351,557.2511,843,640.87財務費用五、(二十八)-136,405.63177,762.66資產減值損失五、(二十九)520,255.13360,067.34加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)---投資收益(損失以“-”號填列)---其中:對聯營企業和合營企業的投資收益---匯兌收益(損失以“-”號填列)---三、營業利潤(虧損以“-”號填列)7,722,387.376,724,737.69加:營業外收入五、(三十)1,394,407.96107,384.30其中:非流動資產處置利得---減:營業外支出五、(三十一)96,593.1644,930.20其中:非流動資產處置損失---四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)9,020,202.176,787,191.79減:所得稅費用五、(三十二)1,051,632.241,056,918.67五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)7,968,569.935,730,273.12其中:被合并方在合并前實現的凈利潤---歸屬于母公司所有者的凈利潤-7,968,569.935,730,273.12少數股東損益---廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第34頁,共95頁六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額---(一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益---1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動---2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額---(二)以后將重分類進損益的其他綜合收益---1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額---2.可供出售金融資產公允價值變動損益---3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益---4.現金流量套期損益的有效部分---5.外幣財務報表折算差額---6.其他---歸屬少數股東的其他綜合收益的稅后凈額---七、綜合收益總額7,968,569.935,730,273.12歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-7,968,569.935,730,273.12歸屬于少數股東的綜合收益總額---八、每股收益:(一)基本每股收益-0.70510.5693(二)稀釋每股收益-0.70510.5693法定代表人:____張鈞_____主管會計工作負責人:____鐘針____會計機構負責人:_____司文紅____(三)現金流量表單位:元項目附注本期發生額上期發生額一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金-88,791,394.6472,178,226.73客戶存款和同業存放款項凈增加額---向中央銀行借款凈增加額---向其他金融機構拆入資金凈增加額---收到原保險合同保費取得的現金---收到再保險業務現金凈額---保戶儲金及投資款凈增加額---處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額---收取利息、手續費及傭金的現金---拆入資金凈增加額---回購業務資金凈增加額---收到的稅費返還---收到其他與經營活動有關的現金五、(三十三)3,406,270.235,095,793.75經營活動現金流入小計92,197,664.8777,274,020.48購買商品、接受勞務支付的現金-44,294,931.2448,964,054.76客戶貸款及墊款凈增加額---廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第35頁,共95頁存放中央銀行和同業款項凈增加額---支付原保險合同賠付款項的現金---支付利息、手續費及傭金的現金---支付保單紅利的現金---支付給職工以及為職工支付的現金-21,781,409.9716,160,261.60支付的各項稅費-4,922,310.053,904,487.40支付其他與經營活動有關的現金五、(三十三)17,460,890.048,563,912.29經營活動現金流出小計88,459,541.3077,592,716.05經營活動產生的現金流量凈額3,738,123.57-318,695.57二、投資活動產生的現金流量:收回投資收到的現金---取得投資收益收到的現金---處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額---處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額---收到其他與投資活動有關的現金---投資活動現金流入小計--購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金-3,803,107.791,919,119.36投資支付的現金---質押貸款凈增加額---取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額---支付其他與投資活動有關的現金---投資活動現金流出小計3,803,107.791,919,119.36投資活動產生的現金流量凈額-3,803,107.79-1,919,119.36三、籌資活動產生的現金流量:吸收投資收到的現金-6,300,000.002,586,641.00其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金---取得借款收到的現金-2,200,000.00-發行債券收到的現金---收到其他與籌資活動有關的現金---籌資活動現金流入小計8,500,000.002,586,641.00償還債務支付的現金-1,100,000.002,700,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金-110,332.43103,049.99其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤---支付其他與籌資活動有關的現金---籌資活動現金流出小計1,210,332.432,803,049.99籌資活動產生的現金流量凈額7,289,667.57-216,408.99四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額7,224,683.35-2,454,223.92加:期初現金及現金等價物余額-1,472,313.373,926,537.29六、期末現金及現金等價物余額8,696,996.721,472,313.37法定代表人:__張鈞____主管會計工作負責人:____鐘針____會計機構負責人:____司文紅_____廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第36頁,共95頁(四)股東權益變動表單位:元項目本期歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益股本其他權益工具資本公積減:庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤優先股永續債其他一、上年期末余額10,776,000.00---22,337,563.54---502,744.45-4,524,700.10-38,141,008.09加:會計政策變更-------------前期差錯更正-------------同一控制下企業合并-------------其他-------------二、本年期初余額10,776,000.00---22,337,563.54---502,744.45-4,524,700.10-38,141,008.09三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)900,000.00---5,400,000.00---796,856.99-7,171,712.94-14,268,569.93(一)綜合收益總額---------7,968,569.93-7,968,569.93(二)所有者投入和減少資本900,000.00---5,400,000.00-------6,300,000.001.股東投入的普通股900,000.00---5,400,000.00-------6,300,000.002.其他權益工具持有者投入資本-------------3.股份支付計入所有者權益的金額-------------4.其他-------------(三)利潤分配--------796,856.99--796,856.99--1.提取盈余公積--------796,856.99--796,856.99--2.提取一般風險準備-------------3.對所有者(或股東)的分配-------------4.其他-------------(四)所有者權益內部結轉-------------1.資本公積轉增資本(或-------------廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第37頁,共95頁股本)2.盈余公積轉增資本(或股本)-------------3.盈余公積彌補虧損-------------4.其他-------------(五)專項儲備-------------1.本期提取-------------2.本期使用-------------(六)其他-------------四、本年期末余額11,676,000.00---27,737,563.54---1,299,601.44-11,696,413.04-52,409,578.02項目上期歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益股本其他權益工具資本公積減:庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤優先股永續債其他一、上年期末余額10,000,000.00----1,733,255.44-18,090,838.5329,824,093.97加:會計政策變更-------前期差錯更正-------同一控制下企業合并-------其他-------二、本年期初余額10,000,000.00--1,733,255.44-18,090,838.5329,824,093.97三、本期增減變動金額776,000.0022,337,563.54--1,230,510.99--13,566,138.438,316,914.12廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第38頁,共95頁(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額-----5,730,273.125,730,273.12(二)所有者投入和減少資本776,000.001,810,641.00----2,586,641.001.股東投入的普通股776,000.001,810,641.00----2,586,641.002.其他權益工具持有者投入資本-------3.股份支付計入所有者權益的金額-------4.其他-------(三)利潤分配---573,027.31--573,027.31-1.提取盈余公積---573,027.31--573,027.31-2.提取一般風險準備-------3.對所有者(或股東)的分配-------4.其他-------(四)所有者權益內部結轉-20,526,922.54----18,723,384.24-1.資本公積轉增資本(或股本)-------2.盈余公積轉增資本(或股本)-------廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第39頁,共95頁3.盈余公積彌補虧損-------4.其他-20,526,922.54----18,723,384.24-(五)專項儲備-------1.本期提取-------2.本期使用-------(六)其他-------四、本年期末余額10,776,000.0022,337,563.54-502,744.45-4,524,700.1038,141,008.09法定代表人:____張鈞_______主管會計工作負責人:____鐘針_______會計機構負責人:____司文紅_______廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第40頁,共95頁廣東碩源科技股份有限公司二〇一五年度財務報表附注(除特殊注明外,金額單位均為人民幣元)一、公司基本情況(一)公司概況1、東莞市碩源電子材料有限公司的設立:廣東碩源科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”)前身為東莞市碩源電子材料有限公司(以下簡稱“碩源電子”)成立于2001年,由張鈞、劉少華和何晟志投資設立,其性質為有限責任公司。碩源電子系于2001年3月30日注冊成立,注冊資本為人民幣50萬元。各股東根據2001年3月8日共同簽訂《公司章程》約定,各自認繳其出資額,出資方式全部為貨幣資金。碩源電子成立時的注冊資本業經東莞市德正會計師事務所出具德正驗字(2001)第22005號《驗資報告》審驗。碩源電子成立時的股東及其出資額、出資比例情況如下:序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞35702劉少華10203何晟志510合計501002、2001年5月公司股東變更2001年5月8日,碩源電子召開股東會并通過決議,同意劉少華、何晟志分別將其所持公司20%、10%的股權以10萬元、5萬元的價格轉讓給鐘倩,并據此修訂公司章程。2001年5月8日,鐘倩與劉少華、何晟志分別簽訂《股權轉讓合同》,就本次股權轉讓的相關事宜進行約定,轉讓價格分別為10萬元和5萬元。本次股權轉讓完成后,碩源電子的股東及股權結構情況如下:序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞35702鐘倩1530合計501003、2007年3月公司第一次增資2007年3月18日,碩源電子召開股東會并通過決議,同意將公司注冊資本增至250萬元,全部由張鈞以貨幣資金繳納,并選舉鐘倩為監事,并據此修訂公司章程。2007年3月26日,東莞市華聯會計師事務所有限公司出具華聯驗字[2007]B122號《驗資報告》,對本次增資情廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第41頁,共95頁況進行審驗,截止2007年3月26日,公司已收到股東張鈞繳納的新增注冊資本共計200萬元,全部為貨幣資金。本次增資完成后,公司的股東及其出資額、出資比例情況如下:序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞235942鐘倩156合計2501004、2008年3月公司第二次增資2008年3月24日,碩源電子召開股東會并通過決議,同意將注冊資本增至500萬元,全部由張鈞以貨幣資金繳納,并據此修訂公司章程。2008年3月26日,東莞市華聯會計師事務所有限公司出具華聯會驗字(2008)5039號《驗資報告》,對本次增資的出資情況進行審驗,截止2008年3月26日,公司已收到股東張鈞繳納的新增注冊資本共計250萬元,全部為貨幣資金。序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞485972鐘倩153合計5001005、2009年12月公司第三次增資2009年12月15日,碩源電子召開股東會并通過決議,同意將注冊資本增至750萬元,張鈞、鐘倩分別增資200萬元和50萬元,并據此對公司章程進行相應修改。2009年12月16日,東莞市華聯會計師事務所有限公司出具華聯會驗字(2009)D01155號《驗資報告》,對本次增資情況進行審驗,截止2009年12月16日,公司已收到股東張鈞、鐘倩繳納的新增注冊資本共計250萬元,全部為貨幣資金。本次增資及變更完成后,公司的股東及股權結構情況如下:序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞68591.332鐘倩658.67合計7501006、2010年3月公司第四次增資2010年3月15日,碩源電子召開股東會并通過決議,同意將注冊資本增至1000萬元,張鈞和鐘倩分別增資215萬元和35萬元,并據此修訂公司章程。2010年3月11日,廣東正量會計師事務所有限公司出具東正所驗字(2010)0093號《驗資報告》,對本次增資情況進行審驗,截止2010年3月10日,公司已收到股東張鈞和鐘倩繳納的新增注冊資本共計250萬元,全部為貨幣資金。本次增資及變更完成后,公司的股東及股權結構情況如下:廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第42頁,共95頁序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞900902鐘倩10010合計10001007、2014年5月14日完成股份改制2014年5月8日公司股東變更情況2014年4月25日經股東會批準,股東鐘倩將原占東莞碩源10%的股權,共計人民幣100萬元的出資,以人民幣70萬元的價格轉讓7%的股權至東莞市碩祥實業投資有限公司,以人民幣15萬元的價格轉讓1.5%的股權至張蕓,以人民幣15萬元的價格轉讓1.5%的股權至鐘仕國。轉讓后鐘倩不再持有東莞碩源股份,并且在2014年5月8日已完成工商變更手續。本次股東變更完成后,公司的股東及股權結構情況如下:序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞900902東莞市碩祥實業投資有限公司7073張蕓151.54鐘仕國151.5合計1000100股份公司設立(2014年5月)根據5月14日發起人協議的規定,發起人以其所持有的東莞市碩源電子有限公司股權對應的經立信會計師事務所(特殊普通合伙)審計確認的截止2014年1月31日止的凈資產人民幣30,526,922.54元扣除應予以保留的盈余公積金0.00元后的金額30,526,922.54元,按原出資比例認購公司股份,按1:3.0527的比例折合股份總額,共計1,000萬股,凈資產超過股本部分20,526,922.54元計入資本公積。該次整體變更為股份有限公司凈資產折股經立信會計師事務所(特殊普通合伙)2014年5月15日出具的信會師報字[2014]第410228號《驗資報告》驗證。2014年5月23日,公司取得東莞市工商行政管理局核發的《企業法人營業執照》(注冊號:441900000226549)。股份公司成立后的股本結構如下:序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞900902東莞市碩祥實業投資有限公司7073張蕓151.5廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第43頁,共95頁序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)4鐘仕國151.5合計10001008、2014年7月公司第五次定向增資2014年7月5日,公司召開股東會并通過決議,同意將注冊資本增至1077.6萬元,定向李惠梅、郭明維、東莞市同安實業投資有限公司和易聚(深圳)投資管理有限責任公司分別發行15萬、10萬、26.3萬、26.3萬股股票,并據此修訂公司章程。2014年11月18日,東莞市偉信會計師事務所(普通合伙)出具偉信驗字(2014)第4204號《驗資報告》(報告附件包括:股東繳存出資的銀行進帳單、公司銀行賬戶對帳單、股東繳存出資的銀行詢征函),對本次增資情況進行審驗,截止2014年11月18日,公司已收到新股東李惠梅、郭明維、東莞市同安實業投資有限公司和易聚(深圳)投資管理有限責任公司繳納的新增資本2,586,641.00元,其中:注冊資本共計776,000.00元,資本公積1,810,641.00元,全部為貨幣資金。本次增資及變更完成后,公司的股東及股權結構情況如下:序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞90083.522東莞市碩祥實業投資有限公司706.503張蕓151.394鐘仕國151.395李惠梅151.396郭明維100.937東莞市同安實業投資有限公司26.32.448易聚(深圳)投資管理有限責任公司26.32.44合計1077.61009、2014年12月11日新三板上市公司股票掛牌公開轉讓已經全國股票轉讓系統公司同意。公司股票已經于2014年12月11日起在全國股票轉讓系統掛牌公開轉讓,證券代碼:831476。10、2015年3月公司第六次定向增資2015年3月27日,公司召開股東會并通過決議,同意將注冊資本增至1167.60萬元,定向東北證券股份有限公司、上海證券有限責任公司分別發行50萬、40萬股股票,并據此修訂公司章程。2015年5月19日,立信會計師事務所(特殊普通合伙)出具信會師報字[2015]第410360號《驗資報告》,對本次增資情況進行審驗,截止2015年5月18日,公司已收廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第44頁,共95頁到新股東東北證券股份有限公司、上海證券有限責任公司繳納的新增資本630萬元,其中:注冊資本共計90萬元,資本公積540萬元,全部為貨幣資金。本次增資及變更完成后,公司的股東及股權結構情況如下:序號股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)1張鈞90077.082東莞市碩祥實業投資有限公司706.003張蕓151.284鐘仕國151.285李惠梅151.286郭明維100.867東莞市同安實業投資有限公司26.32.258易聚(深圳)投資管理有限責任公司26.32.259東北證券股份有限公司504.2810上海證券有限責任公司403.43合計1167.60100.00截止2015年12月31日,本公司累計發行股本總數1167.6萬股,注冊資本為1167.6萬元,注冊地:東莞市萬江區新和社區創業工業園。本公司主要經營活動為:研發、生產、銷售:電子行業用清潔劑、電子材料、工業用保護膜、粘塵材料、工業壓考紙、工業膠粒;產銷:手套、手指套、無塵布、無塵紙、凈化棉簽、無紡布、無塵室耗材,凈化防靜電包裝材料,液晶過濾膜及其相關配套設備;無塵室耗材檢測,電子材料、電器、玩具、紡織品物理化學檢測;無塵無菌室安裝設計;無塵服凈化處理;無塵凈化裝備及相關材料的凈化處理;貨物進出口、技術進出口。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動。)。本公司的實際控制人為張鈞,合計持有本公司77.08%的股份。本財務報表業經公司董事會辦公室于2016年4月24日批準報出。(二)合并財務報表范圍截至2015年12月31日止,本公司合并財務報表范圍內子公司如下:子公司名稱無本報告期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、在其他主體中的權益”二、財務報表的編制基礎(一)編制基礎公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則——廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第45頁,共95頁基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。(二)持續經營公司自報告期末起12個月的持續經營能力不存在重大懷疑。三、重要會計政策及會計估計(一)遵循企業會計準則的聲明公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。(二)會計期間自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。(三)營業周期本公司營業周期為12個月。(四)記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。(五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下企業合并:本公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日在被合并方資產、負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。非同一控制下企業合并:本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,經復核后,計入當期損益。為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用,于發生時計入當期損益;為企業合并而發行權益性證券的交易費用,沖減權益。(六)合并財務報表的編制方法1、合并范圍本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,所有子公司(包括本公司所控制的被投資方可分割的部分)均納入合并財務報表。2、合并程序本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表,將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第46頁,共95頁則的確認、計量和列報要求,按照統一的會計政策,反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致,如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并財務報表時,按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對于同一控制下企業合并取得的子公司,以其資產、負債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽)在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額,沖減少數股東權益。增加子公司或業務在報告期內,若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則調整合并資產負債表的期初數;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的,視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資,在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內,若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則不調整合并資產負債表期初數;將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的,對于購買日之前持有的被購買方的股權,本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的,與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。處置子公司或業務廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第47頁,共95頁①一般處理方法在報告期內,本公司處置子公司或業務,則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時,對于處置后的剩余股權投資,本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的,按照上述原則進行會計處理。②分步處置子公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:ⅰ.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;ⅱ.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;ⅲ.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;ⅳ.一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前,按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理;在喪失控制權時,按處置子公司一般處理方法進行會計處理。購買子公司少數股權本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第48頁,共95頁處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。(七)現金及現金等價物的確定標準在編制現金流量表時,將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資,確定為現金等價物。(八)外幣業務和外幣報表折算1.外幣業務外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外,均計入當期損益。2.外幣財務報表的折算資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率(或:采用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率。提示:若采用此種方法,應明示何種方法何種口徑)折算。處置境外經營時,將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額,自所有者權益項目轉入處置當期損益。(九)金融工具金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。1.金融工具的分類金融資產和金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債;持有至到期投資;應收款項;可供出售金融資產;其他金融負債等。2.金融工具的確認依據和計量方法以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債)取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額,相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,期末將公允價值變動計入當期損益。廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第49頁,共95頁處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。持有至到期投資取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。應收款項公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權,包括應收賬款、其他應收款等,以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額;具有融資性質的,按其現值進行初始確認。收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。可供出售金融資產取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合收益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入當期損益。其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。3.金融資產轉移的確認依據和計量方法公司發生金融資產轉移時,如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方,則終止確認該金融資產;如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:所轉移金融資產的賬面價值;因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第50頁,共95頁轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:終止確認部分的賬面價值;終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確認為一項金融負債。4.金融負債終止確認條件金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;本公司若與債權人簽定協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其一部分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的,在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值,將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。5.金融資產和金融負債的公允價值的確定方法存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。在估值時,本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。6.金融資產(不含應收款項)減值的測試方法及會計處理方法除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的,計提減值準備。可供出售金融資產的減值準備:廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第51頁,共95頁期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,就認定其已發生減值,將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出,確認減值損失。對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失,不通過損益轉回。持有至到期投資的減值準備:持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。(十)應收款項壞賬準備1.單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項:單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法:單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,按預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備,計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項,將其歸入相應組合計提壞賬準備。2.按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項:按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法賬齡組合賬齡分析法內部往來、押金、備用金不用計提壞賬準備組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:賬齡應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1年以內221至2年10102至3年30303至4年50504年以上1001003.單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項:對單項金額不重大但個別信用風險特征明顯不同,已有客觀證據表明其發生了減值的應收款項,按賬齡分析法計提的壞賬準備不能反映實際情況,本公司單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,并據此計提相應的壞賬準備。本公司本年度無單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項。(十一)存貨廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第52頁,共95頁1.存貨的分類存貨分類為:原材料、半成品、發出商品等。2.發出存貨的計價方法存貨發出時按加權平均法計價3.不同類別存貨可變現凈值的確定依據產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外,存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。4.存貨的盤存制度采用永續盤存制5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品采用一次轉銷法;包裝物采用一次轉銷法。(十二)劃分為持有待售的資產本公司將同時滿足下列條件的組成部分(或非流動資產)確認為持有待售:該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售;公司已經就處置該組成部分(或非流動資產)作出決議,如按規定需得到股東批準的,已經取得股東大會或相應權力機構的批準;公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議;該項轉讓將在一年內完成。(十三)長期股權投資廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第53頁,共95頁1.共同控制、重大影響的判斷標準共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的,被投資單位為本公司的合營企業。重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本能夠對被投資單位施加重大影響的,被投資單位為本公司聯營企業。2.初始投資成本的確定企業合并形成的長期股權投資同一控制下的企業合并:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的,在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整股本溢價,股本溢價不足沖減的,沖減留存收益。非同一控制下的企業合并:公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的,按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。其他方式取得的長期股權投資以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。3.后續計量及損益確認方法成本法核算的長期股權投資公司對子公司的長期股權投資,采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對廣東碩源科技股份有限公司2015年年度報告第54頁,共95頁價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。權益法核算的長期股權投資對聯營企業和合營企業的長期股權投資,采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,并按照公司的會計政策及會計期間,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有投資期間,被投資單位編制合并財務報表的,以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬于資產減值損失的,全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易,該資產構成業務的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”和“三、(六)合并財務報表的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時,按照以下順序進行處理:首先,沖減長期股權投資的賬面價值。其次,長期股權投資的賬面價值不足以沖減的,以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失,沖減長期應收項目等的賬面價值。最后,經過上述處理,按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的,按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。長期股權投資的處置處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益

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